Любая организация в процессе своей деятельности каждый день встречается с риском [2, 5, 9].
В инженерно-физических науках термин «риск» считается вероятностью, умноженной на последствия. В психологии – «риск» рассматривается как функция субъективно воспринимаемых полезностей и вероятностей их проявления, а в экономике – потенциальная возможность потери [8, 10].
В Научной школе «Методологические проблемы эффективности региональных инвестиционно-строительных комплексов как самоорганизующейся и саморегулируемой системы» классификация рисков широко применяется (см. табл. 1), позволяющая представить риски в виде логической системы, которую легко сопоставить с системой оценки окружающей среды. Она позволяет схематично показать категории рисков [1].
Таблица 1
Классификации рисков
|
Классификационный признак |
Виды |
|
По времени возникновения |
Прошлые |
|
Текущие |
|
|
Будущие |
|
|
По основным факторам происхождения |
Неожиданные (непредсказуемые события, например, поломка оборудования) |
|
Политические (изменение законодательства, увеличение налоговых ставок и таможенных пошлин на ввод импортного оборудования и сырья) |
|
|
Экономические (ухудшение состояние рынка, экономический кризис в стране/мире, ухудшение финансового состояния партнеров) |
|
|
Природные (наводнения, землетрясения и другие стихийные бедствия) |
|
|
Бытовые (заболевания сотрудников, непроизводственные травмы, самостоятельные увольнения ценных сотрудников) |
|
|
Хозяйственные (штрафы, проигрыш дел в арбитражных судах, неустойки) |
|
|
Производственные (производственные травмы, материальные убытки и т.д. из-за не соблюдения норм, правил и требований по охране труда, санитарно-гигиеническому и противопожарному обеспечению предприятия) |
|
|
Страховые (наступление страхового случая, предусмотренного условиями договора страхования, в результате чего страховщик обязан выплатить страховую сумму) |
|
|
Коммерческие (снижение объемов реализации из-за ситуации на рынке, потери товаров в процессе обращения, повышение издержек и т.д.) |
|
|
По характеру учета рисков |
Внешние (не зависят от компании) |
|
Внутренние (зависят от деятельности компании) |
|
|
По тяжести последствий |
Минимальные (финансовые потери 1-10 % от прибыли) |
|
Умеренные (10-50 % от прибыли) |
|
|
Допустимые (50-100 % от прибыли) |
|
|
Критические (больше 100 % от прибыли) |
|
|
Катастрофические (потеря платежеспособности, а также последствия, ведущие к гибели людей или к экологическим катастрофам) |
|
|
По производственной деятельности |
Организационные (ошибки сотрудников, проблемы системы внутреннего контроля и т.д.) |
|
Рыночные (изменение цены товара, снижение спроса на продукцию, потеря ликвидности и т.д.) |
|
|
Кредитные (контрагент не выполнит полностью свои обязательства в срок) |
|
|
Юридические (законодательство или не было учтено, или изменилось, несоответствие законодательств разных стран и т.д.) |
|
|
Технико-производственные (нанесение ущерба окружающей среде, аварии, пожары) |
|
|
Риски, связанные с вложением капитала |
Упущенной выгоды (наступление косвенного финансового ущерба в результате неосуществления какого-либо мероприятия) |
|
Снижения доходности (уменьшение размера процентов и дивидендов по инвестициям, вкладам, кредитам) |
|
|
Процентные (повышение процентных ставок по кредитам, изменение стоимости ценных бумаг) |
|
|
Кредитные (неуплата заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору) |
|
|
Биржевые (потери по биржевым сделкам) |
|
|
Селективные (неправильный выбор видов сложения капитала) |
|
|
Банкротства (полная потеря капитала в результате неправильного вложения капитала) |
Одной из основных задач управления организацией является формирование системы управления рисками, которую принято считать подсистемой управления организацией, ориентированной на комплексный анализ рисков, сопровождающих ее деятельность. Разработка эффективных механизмов риск-менеджмента в целях повышения конкурентоспособности и устойчивого развития.
Под стратегией управления риском принято понимать набор механизмов производственного потенциала организации [4] для реализации поставленных целей. Каждый механизм управления риском базируется на конкретном наборе принципов, правил и ограничений, способствующих принятию оптимального управленческого решения [7].
Основной целью системы управления рисками является формирование и реализация научно-обоснованного подхода построения риск-стратегии организации, органично сочетающейся в структуре организации и способствующей сбалансированности ее профиля «риск-доходность» [6].
Задачи управления рисками [3]:
– повышение стоимости организации;
– обеспечение способности организации возмещать ущерб за счет собственных средств без угрозы для достижения стратегических и оперативных целей бизнеса;
– обеспечение стратегической и оперативной устойчивости предпринимательской деятельности за счет снижения чувствительности результатов ее деятельности к факторам всех типов рисков;
– снижение волатильности прибыли за счет разработки системы стимулирования структурных подразделений и персонала организации с учетом риска;
– минимизацию непредвиденных потерь за счет снижения вероятности их наступления;
– обеспечение эффективного распределения ресурсов организации с учетом рискообразующих факторов и др.
С точки зрения управления рисками, восприятие компанией индивидуальных рисков играет важную роль на уровне проекта для традиционного выявления рисков и управления проектами. Однако закономерности в этих рисках также характеризуют деловую среду, в которой компании должны работать на уровне отрасли. Несмотря на то, что выявление рисков, их картирование и анализ является относительно обычными процессами на других, более развитых рынках строительства, на сегодняшний день на российском рынке они во внимание почти не
принимаются.
Формирование системы управления рисками организации должно осуществляться с учетом действия определенных факторов, подразделяющихся на четыре группы:
- первая группа факторов обусловлена масштабом деятельности субъекта предпринимательства. В крупных компаниях необходимо формировать комплексную систему управления рисками, а для средних и малых организаций достаточно отработать механизмы управления наиболее существенными рисками;
- вторая группа факторов отражает специфику деятельности организации. Одни субъекты предпринимательской деятельности осуществляют свою деятельность на традиционной основе, а другие – на инновационной. Для субъектов предпринимательства с высокой динамичностью рисков, целесообразно, по нашему мнению, построение комплексных систем управления рисками;
- третья группа факторов связана с соотношениями стадий жизненных циклов организации, ее рыночной ниши и производимой продукции;
- четвертая группа факторов связана со структурой субъекта предпринимательской деятельности. Рисковые спектры отдельной организации, компании с филиалами, а также организации сложной структуры будут различны. Следовательно, будут различаться и их системы управления рисками.
Рис. 2. Методологическая платформа (основание) разработки системы управления рисками инвестиционно-строительных проектов
Основными факторами, сдерживающими деятельность строительных организаций, являются: высокий уровень налогов, неплатежеспособность заказчиков, конкуренция со стороны других строительных фирм, высокая стоимость материалов, конструкций, изделий и т.д.
Все это свидетельствует о том, что создать универсальную систему управления рисками невозможно, для каждой организации необходимо создавать свою систему.
Систему управления рисками для строительной организации предлагаем формировать в следующей последовательности:
1. Методологической основой алгоритма является проактивная парадигма управления рисками (см. рис. 1), построенная на положениях, сформулированных в «PMI», ISO 31000, ГОСТ Р ИСО 31000-2010 (рис. 2).
Рис. 1. Проактивная концепция идентификации источников и последствий рисков инвестиционно-строительного проекта
2. Алгоритм предназначен инвесторам для управления рисками инвестиционно-строительного проекта реализуемого строительной организацией;
3. Источник риска субъекты контрактных отношений с инвестором;
4. Последствием рисков инвестирования в региональном инвестиционно-строительном комплексе является: превышение сроков строительства и стоимости этапов инвестиционно-строительного проекта;
5. Типовые количественные оценки основываются на экспериментальных данных о вероятности и размере ущерба наступления риска (стоимости и длительности) для строительной организации – табл. 2.
Таблица 2
Критические (▲▲) и значимые (▲) риски (R) на этапах инвестиционно-строительного проекта в зонах превышения стоимости (FC) и длительности (TL)
|
Этап |
Содержание |
R |
|
|
FC |
TL |
||
|
A |
Формализация инвестиционных … |
0,001 |
0,094 |
|
B |
Юридическое оформление… |
0,027 |
0,529▲▲ |
|
C |
Предпроектная подготовка… |
0,095 |
0,539▲▲ |
|
С1 |
Проектирование |
0,016 |
0,539▲▲ |
|
С2 |
Оформление технических условий … |
0,001 |
0,341▲ |
|
С3 |
Согласование… |
0,005 |
0,142 |
|
D |
Строительство (реконструкция)… |
0,323▲ |
0,601▲▲ |
|
D1 |
Строительство |
0,054 |
0,601▲▲ |
|
D2 |
Предоставление машин и оборудования |
0,009 |
0,119 |
|
D3 |
Поставка сырья, материалов и … |
0,526▲▲ |
0,251▲ |
|
E |
Оформление прав собственности |
0,026 |
0,255▲ |
|
F |
Реализация результатов проекта (продажа) |
0,019 |
0,265▲ |
В рамках заявленных свойств предлагается пяти итерационный алгоритм риск-менеджмента инвестиционно-строительного проекта, осуществляющего строительной организацией, содержание которого раскрыто в табл. 3.
Таблица 3
Алгоритм риск-менеджмента инвестиционно-строительного проекта
|
Итерации |
Содержание |
|
|
A |
Определение системы |
Выбор контрактной модели инвестиционно-строительного проекта: «прямая» или «опосредованная» (генеральным подрядчиком, техническим заказчиком). |
|
B |
Идентификация |
Определение источников рисков проекта: субъектов контрактных отношений. |
|
C |
Количественная оценка |
Количественная оценка потенциального ущерба контракта на основании базы типовых размерностей и вероятности. |
|
D |
Планирование механизмов реагирования |
Планирование механизмов реагирования на событие: резервирование ресурсов (в проактивной позиции управления) и формулировка условий контрактов. |
|
E |
Операционный мониторинг и реакция |
Процесс мониторинга текущего уровня индикаторов и реагирование на критические значения. |
Последствия рисков инвестирования в региональном инвестиционно-строительном комплексе являются: превышение длительности и стоимости этапов инвестиционно-строительного проекта. Типовые количественные оценки основываются на экспериментальных данных о вероятности и размере ущерба наступления риска (стоимости инвестиционно-строительного проекта и длительности) строительства объекта недвижимости.